טיפים, תכנוני מס ונקודות חשובות לסוף שנת 2016

מרבית מהנקודות הראשונות ידברו יותר לעסקים שיש להם רווח שחייב במס בשנת המס 2016

אולם אני עדיין ממליצה לכל אחד לעבור על הסעיפים ולקחת משם את הדברים שרלוונטיים לגביו.

• דוח רווח והפסד לשנת 2016.

המטרה היא לבדוק את הרווחיות השנה ולראות אם יש הפרשים לשלם
או לקבל ממס הכנסה וביטוח לאומי.
בדרך כלל לעוסקים מורשים נבצע בדיקה לאחר הגשת דוח מע"מ 09-10, קרי אחרי 15/11/16 עוסקים פטורים ועוסקים מורשים שמנהלים לבד את הנהלת החשבונות מוזמנים לבצע  ריכוז נתונים מהספר תקבולים ותשלומים.

• הפקדות לקופות גמל וקרן השתלמות.

במידה והגעתם לרווח שחייב במס יש אפשרות לקבל כאן הטבת מס לא קטנה כל אחד לפי הרווח שלו במידה ותפקידו לפנסיה לקרן השתלמות,לביטוח חיים או לאובדן כושר עבודה.
מ, אנא פנו אלי כדי לקבל את המידע כמה להפקיד לכל אפיק וכמה מס תוכלו לקבל חזרה.

• הקדמת הוצאות ודחיית הכנסות

על עסק שעובד על בסיס מזומן שזה נותני שירותים שאין להם מלאי מהותי בעסק יכולים להקדים הוצאות ולדחות הכנסות כדי להקטין את הרווח בשנת 2016.

הקדמת הוצאות- לשלם את ההוצאות של 2017במידה האפשר עוד בשנת 2016 כדי לקבל את ההוצאה עוד השנה.(נקודה חשובה לגבי משכורות 12/2016 לשלם אותם לעובדים עד 31.12.16)
דחיית הכנסות- לבקש לקבל את התקבול בשנת 2017כדי להוציא את החשבונית/קבלה בשנה הבאה.
הקדמת הוצאות- אם יש הוצאות שוטפות שאתם צריכים לעסק מומלץ לרכוש אותם עוד השנה .
חשוב לציין שאם אתם צופים רווח משמעותי גבוה יותר בשנה הבאה (או שהשנה אתם בהפסד או ברווח שלא חייב במס)מומלץ להתייעץ לפני ואולי לשמור את ההוצאות לשנה הבאה ואת ההכנסות להכיר עוד השנה.

טיפ- אישה שצפויה ללדת חשוב למקסם את הרווח באותה שנת לידה, כדי למקסם גם את הדמי לידה.

• ביטוח לאומי

כדי לקבל הטבת מס נוספת יש לשלם את ההפרשים(במידה ויש) עוד השנה כולל מקדמה של חודש 12.16.
כ 1/3 מכל תשלום לביטוח לאומי מהווה הוצאה מוכרת.
כדי לשלם את ההפרשים חשוב לבצע הגדלה של המקדמות ורק אחר כך לשלם.
כל פיגור בתשלום גורר הפרשי הצמדה .
שימו לב שאתם גם מבוטחים לצורך פגיעה בעבודה ונכות לפי גובה המקדמה החודשית האחרונה ששילמתם (גמלה חוסמת)ולכן יש חשיבות גדולה דבר ראשון להיות מוגדרים כעצמאים בביטוח לאומי ודבר שני לשלם את המקדמות לפי הרווח הנכון.

• נקודות זיכוי

מומלץ מאד לבדוק אם מגיע לכם או לבן/בת הזוג נקודות זיכוי נוספות
להלן מספר נקודות זיכוי שכיחות :

חיילים משוחררים.
עולים חדשים.
נטול יכול(יכול להיות גם ילדים עם הפרעות קשב וריכוז בתנאים מסוימים ובכלל כדי לבדוק גם מקרים נוספים אם נכללים)
גבר שמשלם מזונות.
אם חד הורית.
בעל תואר אקדמי.
נוער.חיילים משוחררים.

בן זוג שלא עובד(רק בגיל פנסיה)
זיכוי במס לתושבים בישובי ספר.
זיכוי בגין תרומות.(יש לעבור את התקרה כדי לקבל את הזיכוי )

• השכרת דירה למגורים

יש שלושה מסלולים , המסלול הפטור זה על הכנסה עד כ 5,030 ₪ לחודש לשנת 2016.
אם לא עומדים בפטור יש להתייעץ עם רו"ח על איזה מסלול ללכת.
אנא תזכרו אותנו אם יש לכם הכנסות כאמור כי אנחנו לא יודעים עליהם.
בנושא של הצהרת הון- יש חשיבות לרישום בדוח השנתי כי זה הסבר נוסף לעליה בהון שלנו.

• הוראות ניהול ספרים

לכל עסק לפי הסוג שלו וקריטריונים של מספר עובדים ומחזור הכנסות יש הוראות שחלות עליו ומנחות אותו איזה ספרים הוא צריך לנהל על פי מס הכנסה.
מומלץ לכל עסק לשאול פעם בתקופה אם יש שינוי בהוראות ניהול ספרים שחלות עליו.

בביקורת של מס הכנסה הליקויים השכיחים ביותר קשורים להוראות ניהול ספרים.
(לדוגמה: הרבה נותני שירותים לא יודעים שהם צריכים לנהל ספר הזמנות)

נקודה חשובה למי שעובד עם תוכנה מומלץ לוודא שהתוכנה מאושרת על ידי רשות המיסים כדי ליקויים.

במידה ויש ביקורת - אי ניהול ספר יכול לגרום לליקוי ואף לפסילת ספרים.

נקודות חשובות וטיפים :

• תשלום מס הכנסה ללא ריבית והפרשי הצמדה .
במידה והמקדמות על חשבון המס ששולמו במהלך השנה אינם מספיקים לתשלום חבות המס רצוי לשלם את ההפרש עד 31 בינואר 2017בכדי להימנע מחיוב הפרשי הצמדה וריבית ולעיתים גם קנסות.
נקודה חשובה מאד: אם ביטלתם מקדמות בשנת המס 2015וצפוי לכם מס לשלם באותה שנה ,חשוב להגדיל את המקדמות ולשלם את המס עוד השנה כדי להימנע מקנסות.

• התארגנות לשנת המס הכאה

חדש – פנסיה לעצמאים נא להתעדכן מול סוכן הביטוח שלכם באשר להפקדות חובה לפנסיה לעצמאים בשנת 2017 – סכומי ההפקדה ואופן הדיווח

חדש – מיסוי דירה שלישית למי שרלונטי לבצע  בדיקה באשר לתחולת החוק עליו.

• בעקבות העלאת שווי השימוש ברכב
מומלץ להתייעץ ולשקול את הכדאיות של רכישת רכב מול ליסינג תפעולי וליסינג פרטי , כמובן שיש שוני האם מדובר בעסק עצמאי או חברה בע"מ.

• הפסדים בשוק ההון
גם שכירים לבקש מהבנק אישור על ניכוי מס במקור טופס 867 ולבדוק האם הבנק ניכה לכם מס בצורה נכונה.
(אם יש לכם הפסד הון מועבר במידה ותממשו נייר ערך ברווח הוא יקוזז עם ההפסד ולא תצרכו לשלם על מס.)

• עוסק פטור
כיום התקרה עודכנה והופחתה לעוסק פטור הנה 99,006 ₪ (הכנסות ברוטו) כרגע ב 2016.

 לכל העוסקים הפטורים שהגיעו לסף התקרה בחודש 12/16לשים תשומת לב לנושא של דחיית הכנסות כדי לא לחרוג מהתקרה השנה. אם חרגתם יש לבצע פתיחת תיק עוסק מורשה

מספר דברים שצריך להכין ולשים לב

לביצוע עוד בשנת 2016

לבצע רישום ספידומטר של הרכב ל 31.12.16

לעשות ספירות מלאי -ניתן לבצע ספירת מלאי 10 ימים לפני ואחרי תוך שנת המס.
החזרי מס לשכירים – ב 31.12.16 שנת 2010 מתיישנת ולא נוכל להגיש דוח עבורה, כל המעוניין להגיש דוח נא להזדרז.

לביצוע בשנת 2017

עוסק פטור- לדווח על ההכנסות של 2016 עד 31.1.17.
מילוי טופס 101 בידי העובדים.

שכר דירה למגורים מסלול ה 10% אפשר לדווח עד סוף ינואר, לתשלום למי שבחר במסלול הנוכחי בגין השכרה דירה למגורים(רלוונטי לעוברים את תקרת הפטר)